第十一章 貸款風(fēng)險分類

　　第一節(jié) 貸款風(fēng)險分類概述

　　一、 貸款分類的含義和標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 貸款分類的含義

　　貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎原則和風(fēng)險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類。

　　表面上，貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險程度劃分為不同檔次。實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)督官員或其他有關(guān)人員必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險程度對貸款進(jìn)行正確分類。

　　2.貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)

　　中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。

　　我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導(dǎo)地位的因素。這種差異，通過比較中美兩國貸款分類的核心定義可以看出來(見表11 -1)。

　　表11?-1??貸款分類的核心定義及比較

中國

美國

正常

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由

懷疑貸款本息不能按時足額償還

借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償

還貸款本息

關(guān)注

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素

盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可

能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在，可能對借款人的償還能力產(chǎn)生影響

次級

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失

借款人的還款能力出現(xiàn)了問題，依靠其正

常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息

可疑

借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失

借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行

擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失

損失

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

采取所有可能的措施和一切必要的程序之

后，貸款仍然無法收回

　　二、貸款分類的意義

　　1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

　　2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要

　　3.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

　　4.不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法